审计结果公告

**24第2号

（总第***号）

主办单位：****** 公告时间：***4年3月**日

目 录

1.勐腊县乡村振兴及兴边富民政策和资金专项审计调查审计结果公告………………………………………………………………………（1）

通信地址：勐腊县行政中心审计局

邮政编码：******

电 话：（****）******3

勐腊县乡村振兴及兴边富民政策和资金

专项审计调查审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，***3年5月**日至8月**日，勐腊县审计局对****年以来勐腊县乡村振兴及兴边富民相关政策和资金开展了专项审计调查，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

*、基本情况

此次审计紧紧围绕巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策落实和项目资金管理使用情况、现代化边境小康村等重点项目建设情况，共抽查资金*****.***元（含磨憨镇），涉及项目***个、单位**个、乡（镇）**个、行政村9个，入户走访农户***户。

审计调查结果表明，勐腊县通过落实防止返贫监测帮扶机制、加大产业帮扶、抓实就业帮扶、深化东西部协作等措施，推动巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴相关工作开展。但审计调查也发现，勐腊县存在项目管理、以前年度审计发现问题未整改到位等问题。

*、审计发现的主要问题

（*）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策落实情况方面

1. 建设目标任务完成及建成项目后续管护方面的问题。

（1）未落实确权登记要求，后续管理责任不到位，已完工项目资产未移交至村集体或使用单位管理，未纳入固定资产管理。

（2）4个已完工沪滇协作项目未办理项目结算手续和未编制项目决算报告。

（3）未经批复擅自变更项目建设内容。

2. 项目资产及资金管理使用绩效方面的问题。

（4）沪滇项目净结余资金**.70*元未上缴进行统筹安排。

（5）2个产业项目未能产生集体经济效益。

（6）3个产业项目未建立有效的利益联结机制。

（7）应补未补高龄津贴4.16*元。

（8）向死亡人员发放低保金、高龄津贴、残疾人两项补贴0.***元。

（*）现代化边境小康村等重点项目建设方面

3. 小康村项目实施及资产管理方面。

（9）5个项目未按图纸施工。

（**）将已实施的建设工程进行申报立项。

（**）未经委托人同意许可，变更总监理工程师，项目监理未配备到位。

（12）变更事项未经“*重*大”集体决策。

4. 边境小康村资金管理及效益方面。

（**）已完工边境小康村项目资产未移交至村集体，未纳入村集体资产管理。

（**）项目未按时完工，超施工进度支付工程款，涉及金额**.***元。

（**）超施工进度支付工程款。

（**）专项债券利息4.68*元未上缴财政。

（*）农村“厕所革命”推进建设方面

5.未按要求实施政府采购。

（**）2个农村“厕所革命”项目未按非招标采购方式实施政府采购，采购程序不规范。

6.农村“厕所革命”项目实施及资产管理方面。

（**）6座公厕管护不到位。

（**）***台抽粪泵长期闲置，农村“厕所革命”管护资金未能产生效益。

（**）项目立项实施程序倒置。

（**）农村“厕所革命”化粪池未安装使用。

（**）应兑未兑配套农村“厕所革命”户厕补助资金***.50*元。

*、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告，针对建设目标任务完成及建成项目后续管护方面的问题，要求县乡村振兴局督促各项目责任单位，及时将已完工项目资产移交至村集体或使用单位，纳入固定资产管理，督促各单位对已完工项目及时办理工程竣工结算；要求勐腊镇人民政府按照项目调整要求，逐级报送项目变更计划，进行项目变更。针对项目资产及资金管理使用绩效方面的问题，要求县乡村振兴局应督促各项目实施单位及时上缴净结余资金**.***元至县乡村振兴局进行统筹安排；要求勐满镇、勐伴镇人民政府尽快盘活闲置项目；要求勐腊镇、关累镇人民政府建立利益联结机制；要求县民政局对应补未补高龄津贴人员进行补发，追回向死亡人员发放补贴。针对小康村项目实施及资产管理方面的问题，要求勐伴镇、勐满镇人民政府严格按照设计图纸要求进行施工，若需调整的及时报设计方进行调整变更；要求勐伴镇人民政府停止违规项目建设、政府采购及后续程序；要求勐腊容惠商贸有限公司督促监理履行责任；要求勐捧镇人民政府强化内控制度管理，严格落实“*重*大”制度。针对边境小康村资金管理及效益方面的问题，要求县乡村振兴局应督促责任单位落实后续管理责任，及时完成固定资产移交及入账工作；勐伴镇人民政府应督促施工方退回未建设养殖点费用**.***元；勐腊容惠商贸有限公司应及时追回专项债券利息收入4.68*元，根据项目实施的完成情况，退回多支付部分工程款项。针对农村“厕所革命”推进建设方面的问题，要求县农业农村局建立健全采购制度；督促各乡（镇）人民政府加强对农村公厕定期管护确保公厕正常使用；督促各乡（镇）人民政府保障闲置资产发挥效用；对全县辖区内的农村“厕所革命”购置的化粪池进行自查，确保厕所革命政策落实到户；及时兑付农村“厕所革命”户厕奖补资金。

审计局建议：*是县农业农村局建立完善农村“厕所革命”项目管理机制。*是各部门、各乡（镇）严格按照有关产业项目管理要求，明确产业发展项目后续管理责任，因地制宜制定切实可行的收益分配方案，确保签订的利益链接机制得到有效执行。*是县乡村振兴局牵头组织各乡（镇）及有关单位，对****年以来实施的巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目，进行清查盘点，确保各已完工项目资产及时移交并纳入村集体资产管理，保障村集体资产安全。*是县乡村振兴局、县财政局进*步加大对专项资金的使用管理和监督检查力度，用好管好项目资金，优化提升资金使用效益，确保财政专项资金项目持续健康运行。

*、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，相关单位高度重视，认真进行了整改。针对建设目标任务完成及建成项目后续管护方面的问题，县乡村振兴局按照要求督促9家项目实施单位，及时将已完工项目进行资产移交入账；督促各单位已完成4个项目的工程竣工结算；勐腊镇人民政府按照项目调整要求，对实施项目进行了调整变更。针对项目资产及资金管理使用绩效方面的问题，县乡村振兴局应督促各项目实施单位收回调整优化了净结余资金**.***元，已完成整改；勐满镇人民政府通过举办大型活动门户网站进行招租招租，目前尚未出租正在推进整改；勐伴镇人民政府将餐厅进行了出租；勐腊镇、关累镇人民政府同农户及合作社签订了利益联结机制，保障了集体收益；县民政局在审计期间对高龄津贴人员进行补发，追回了向死亡人员发放的补贴。针对小康村项目实施及资产管理方面的问题，勐伴镇人民政府因涉及项目未全部完工，考虑到后续变更，待项目完工后进行统*变更，目前正在推进整改中；勐满镇人民政府在审计期间按照图纸要求种植了水生植物；勐伴镇人民政府停止了违规项目建设、政府采购及后续程序；勐腊容惠商贸有限公司督促监理履行监督责任；勐捧镇人民政府强化修订了内控制度。针对边境小康村资金管理及效益方面的问题，县乡村振兴局督促3个项目实施单位落实后续管理责任，完成了固定资产移交及入账工作；勐伴镇人民政府采取分散养殖的方式建设猪圈，待项目完工审计后根据审定金额*次性退回多支金额，目前正在推进整改；勐腊容惠商贸有限公司追回了专项债券利息收入4.68*元上缴县级财政，根据项目实施的完成情况，退回多支付工程款****.***元。针对农村“厕所革命”推进建设方面的问题，县农业农村局建立完善了项目管理制度，督促各乡（镇）人民政府对6座公厕完成了整改，指导各乡镇建立完善公厕管护机制，将闲置的抽粪泵分配至各村小组使用；勐伴镇化粪池未安装使用问题已完成整改，将户厕补助资金纳入了****年年初预算，待预算批复资金下达后进行兑付。