根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定,广元市审计局自****年5月9日至5月**日,对广元市城市管理行政执法局(以下简称市城管局)及所属独立预算的公益*类事业单位广元市城区广场服务中心(以下简称广场服务中心)****年度预算执行情况进行了审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
*、基本情况
市城管局本级****年部门预算本年收入合计****.***元,其中财政拨款收入****.***元,年初结转和结余***.***元;收入总计****.***元;支出总计****.***元,其中:基本支出****.***元,项目支出****.***元。****年部门决算收入总计****.***元,本年支出合计****.***元,年末结转和结余****.***元。截至****年末,货币资金0*元。
广场服务中心****年部门预算本年收入合计***.***元,其中财政拨款收入***.***元;收入总计***.***元;支出总计***.***元,其中:基本支出***.***元。****年部门决算收入总计***.***元,本年支出合计***.***元,年末结转和结余**.***元。截至****年末,货币资金0*元。
*、审计发现的主要问题
(*)部门决算报表相关数据不准确,市城管局及所属广场服务中心****年部门决算中的资产相关信息不准确。
(*)部分固定资产及公共基础设施未及时入账。
(*)超标准支付探亲假往返路费****元。
(*)“*公”经费管理不规范,存在公务车未落实定点维修、未在指定票务代理机构购买机票等现象。
(*)财务管理不规范,往来款未及时清理。
(*)广场服务中心无依据退还保证金和押金2.***元。
(*)挤占工会经费,市城管局通过工会经费中列支已退休人员春节慰问费用,挤占工会经费****元。
(*)内审工作开展不到位,市城管局未建立单位内部审计工作领导机制,组织开展相关内审工作
(*)核销应收账款未严格执行“*重*大”决策程序。广场服务中心在未报市城管局履行“*重*大”决策程序的情况下,根据南河国家湿地公园管理处和市林业局相关领导签字核销往来款**.***元。
(*)未及时督促职工退回多报补助****元。
*、审计处理情况和建议
对上述问题,市审计局已依法出具了审计报告。对决算报表数据不准确、资产未及时入账的问题,要求市城管局及时调账处理;对超标准支付探亲假路费、“*公”经费管理不规范、未及时督促职工退回多报补助、挤占工会经费的问题,要求市城管局树立过紧日子的思想,控制“*公”经费及*般性支出,收回超标准报销的费用;对往来款未及时清理、无依据退还保证金和押金的问题,要求市城管局及时清理,切实提高财政资金使用绩效;对核销应收账款未执行“*重*大”决策程序的问题,要求市城管局今后严格执行集体决策程序;对内审工作开展不到位的问题,要求市城管局建立健全内部审计制度,保障内部审计机制有效运行。
*、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题,市城管局组织了整改,具体整改结果由市城管局向社会公告。
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